Steuerberater Kosten in Deutschland – Was kostet ein Steuerberater?
Folgendes erwartet dich in diesem Beitrag über Steuerberater Kosten in Deutschland:
Was treibt Startups und KMU beim Kostenmanagement besonders um? Glaubt es oder nicht, eine der häufigsten Fragen an uns lautet: “Was kostet eigentlich die Steuerberatung normalerweise?”
Was wir bereits hier für Österreich erläutert haben, wollen wir im Folgenden auch für Deutschland nachholen. In der Regel werden wir nicht deshalb nach den Steuerberater Kosten in Deutschland gefragt, weil sie so günstig sind. Teilweise machen sie bis zu 5% des Umsatzes aus.
Zudem sind sie für uns Laien auch nicht besonders transparent. Die Vergütung erfolgt nach einem komplizierten Model, das zum Teil immer noch gesetzlich geregelt ist. Nachfragen will man ja auch nicht unbedingt, denn jeder Anruf kostet wieder Geld. Wir versuchen etwas Licht ins Dunkel der Steuerberater Kosten in Deutschland zu bringen und zeigen euch, wie ihr die Kosten in eurem Sinne optimieren könnt.
Steuerberater Kosten in Deutschland - Die Vergütungsverordnung
Um zu verstehen, wie ein Steuerberater Kosten in Deutschland kalkuliert, muss man sich kurz mit der StBVV, der Vergütungsverordnung für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften – kurz Steuerberatervergütungsverordnung – auseinandersetzen.
Die Vergütung läuft dabei immer nach einem festen Schema ab. Es gibt einerseits verschiedene Gebühren-Arten. Dazu gehören die Wertgebühren, Rahmengebühren, Zeitgebühren und Pauschalvergütungen.
Ein Beispiel:
Die 4 Blöcke der Steuerberater Kosten
Die Steuerberater Kosten in Deutschland setzen sich aus vier Blöcken zusammen:
Buchhaltung: Die Buchhaltung umfasst die monatliche Verbuchung sämtlicher Belege, die Erstellung der monatlichen Finanzbuchhaltung und die Übermittlungen für Umsatzsteuer etc. an das Finanzamt.
Lohnbuchhaltung: In der Lohnbuchhaltung werden monatlich die Personalkosten verbucht, Abgaben an Finanzamt und Sozialversicherung berechnet und An-, Ab- und Ummeldungen durchgeführt.
Bilanzierung & Jahresabschluss: Die Bilanzierung umfasst die jährliche Erstellung des Jahresabschlusses mit Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie deren Übermittlung an das Handelsregister und das Finanzamt.
Steuerliche Beratung: Hierunter werden laufende oder einmalige steuerliche Beratungsthemen zusammenfasst, wie zum Beispiel Unternehmensbewertungen, Beantragung von Förderungen/Hilfen oder Verrechnungsthemen.
Da die StBVV die wesentlichen Steuerberater Kosten in Deutschland vorgibt, ist die Vereinbarung von individuellen Honoraren grundsätzlich immer zu empfehlen, da ihr dadurch Kosten senken könnt. Schauen wir uns die einzelnen Blöcke und deren Kostenaufbau genauer an.
1. Kosten für Buchhaltung optimieren
Die Gebühren für die Buchhaltung bzw. Führung der Bücher wird in § 33 Buchführung der StBVV geregelt. Der Gegenstandswert für die Gebühren ist hier immer entweder der Umsatz oder die Gesamtkosten des Unternehmens (je nachdem, welcher Betrag höher ist). Die zugehörige volle Gebühr kann dabei in Tabelle C – Buchführungstabelle abgelesen werden. Die „Zehntel“ können dabei zwischen 2/10 und 12/10 festgesetzt werden.
Optimierungsmöglichkeiten
- Beleganzahl reduzieren (z.B.: von jedem Lieferant eine Sammelrechnung anfordern)
- Belege digital an Steuerberatung schicken (Prozess dafür solltet ihr mit der Steuerberatung abstimmen)
- Tools für vorbereitende Buchhaltung einsetzen z.B. eine der Adam Integrationen)
- Bei Ausgangsrechnungen einen EXTF-Export erstellen, der direkt von der Steuerberatung importiert werden kann
- Keine Kostenstellen oder sonstige Sonderwünsche umsetzen lassen (und dies lieber in einer Software abbilden)
2. Kosten für Lohnbuchhaltung optimieren
Ein Beispiel:
Im normalen Abrechnungsmodell wird für alle Angestellten jeweils ein Lohnkonto geführt und pro Mitarbeiter:in abgerechnet. Die Gebühren hierfür sind in § 34 Lohnbuchführung der StBVV geregelt. Zusatzkosten können entstehen für Anmeldungen, Abmeldungen oder Änderungsmeldungen bei der Sozialversicherung. Häufig wird auch eine Mindestpauschale verrechnet, die eine Mindestanzahl von Mitarbeiter:innen einschließt. Die Kosten werden mit bis zu 28 EUR pro Abrechnung angesetzt, sollten aber 20 EUR nicht übersteigen.
Optimierungsmöglichkeiten
- Fixen Preis je Mitarbeiter:in vereinbaren, der auch Zusatzkosten (An-, Abmeldungen etc.) beinhaltet
- Mindestpauschale sofern die Mitarbeiter:innenzahl langfristig nicht darüberliegt rausverhandeln
3. Kosten für Bilanzierung optimieren
Die jährliche Bilanzierung und Erstellung des Jahresabschlusses ist häufig der Hauptkostenblock innerhalb der Steuerberater Kosten in Deutschland. Die Gebühren sind in § 35 Abschlußarbeiten der StBVV geregelt und der Gegenstandswert ist diesem Fall das Mittel zwischen der berichtigten Bilanzsumme und der betrieblichen Jahresleistung. Der Jahresabschluss selbst kann mit 10/10 bis 40/10 der vollen Gebühr gemäß Tabelle B – Abschlusstabelle berechnet werden.
Optimierungsmöglichkeiten
- Vorab Budget für Jahresabschluss vereinbaren
- Nachfragen, ob die Erstellung einer gesonderten Steuerbilanz wirklich notwendig und aufwendig ist
- Prüfen, ob die Erstellung eines Anhangs zwingend notwendig bzw. vorgeschrieben ist
- Vereinbaren, dass die Hinterlegung der Jahresabshlusses im Bundesanzeiger selbst vorgenommen wird
4. Kosten für laufende Beratung optimieren
Die laufende Steuerberatung wird nach Zeitgebühr oder individuell verrechnet. Da diese Aufgaben meist von Steuerberater:innen übernommen wird, sind hier mit Stundensätzen von 180 Euro pro Stunde oder mehr zu rechnen.
Optimierungsmöglichkeiten
- Separate Kostenschätzung und „Angebote“ je Themenstellung verlangen, bevor Leistung erfolgt (keine Zusatzkosten sofern nicht vorab vereinbart)
- Beratungsstunden-Pool (z.B.: 1 Stunde pro Quartal) in Standardkosten integrieren
Steuerberater Kosten in Deutschland sind Verhandlungssache, also verhandelt!
- 1. Gut verhandeln: Wie auf jedem freien Markt, ist es auch bei den Steuerberater Kosten in Deutschland möglich, bessere Konditionen durch gute Verhandlung durchzusetzen. Scheut also nicht das Gespräch mit eurer Steuerberatung. Schlimmeres als ein „Nein“ kann ja nicht passieren. Zudem ist es den Steuerberatungen möglich, auch individuelle Honorare zu verrechnen.
- 2. Ablauf verbessern: Sprecht mit eurer Steuerberatung, wie ihr den Ablauf gemeinsam optimieren könnt, um Kosten zu sparen. Vieles kann schon durch bessere Belegvorbereitung und Datenübermittlung gelöst werden. Natürlich sollte nicht das Ergebnis sein, dass ihr mehr Arbeit habt und noch immer gleich viel bezahlt.
- 3. Vergleichsangebote einholen: Holt euch regelmäßig Vergleichsangebot von anderen Steuerberatungen ein und fürchtet euch nicht vor einem Wechsel der Steuerberatung, wenn ihr bessere Angebote habt.
Steuerberater Kosten in Deutschland: Ein Benchmark-Versuch
| Leistung | Gegenstandswert | Benchmark |
|---|---|---|
|
Buchhaltung |
Jahresumsatz / Gesamtkosten |
6/10 der vollen Gebühr |
|
Lohnbuchhaltung |
Pauschale pro Person |
< 20 EUR / Mitarbeiter:in |
|
Bilanzierung & Jahresabschluss |
Mittelwert Bilanzsumme & Gewinn |
< 20/10 der vollen Gebühr |
|
Steuerliche Beratung |
Stundensatz Steuerberater:in |
180 EUR / Stunde |
Weiterführende Informationen
Absätze der weiterführenden Informationen. Hier sollten zusätzliche externe Links zu „Trusted Sources“ aufgeführt werden
Wir sind neugierig auf eure Erfahrungen!
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- Autor: Bernhard Frühlinger
- Datum:
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