Bilanzanalyse 2024: Erfahre, wie dein Unternehmen dasteht
Die meisten Unternehmen machen ihre Bilanzanalyse im Herbst. Das ist gut, doch die meisten sind einen Herbst zu spät dran, denn sie schauen sich die Bilanz vom Vorjahr an. Genau da liegt das Problem: eine Analyse von Zahlen, die mehrere Monate alt sind hat – wenn überhaupt – statistischen Wert, hilft dir aber nicht bei der Optimierung deines Unternehmens.
Was ist eine proaktive Bilanzanalyse?
Die proaktive Bilanzanalyse versucht bereits im Vorfeld zum Bilanzstichtag eine Analyse der wichtigsten Kennzahlen durchzuführen, um rechtzeitig Verbesserungsmaßnahmen durchführen zu können.
Um das zu schaffen ist der erste notwendige Schritt, dass du eine Jahresendprognose für deine Bilanz erstellt.
Wie erstelle ich eine Jahresendprognose für meine Bilanz?
- Hol dir die aktuellen Zahlen deiner Buchhaltung. Diese sollten bis zum Vormonat verfügbar sein.
- Erstelle eine Jahresendprognose für deinen Gewinn
- Ergänze die relevanten Bilanzpositionen
Unser Tipp: Hier findest du alles zur Erstellung einer Jahresendprognose für deinen Gewinn.
| Kategorie | Steigt durch | Sinkt durch |
|---|---|---|
|
Anlagevermögen |
Neue Investitionen |
Abschreibungen, Verkauf Anlagegüter |
|
Umlaufvermögen |
Forderungen an Kunden, Lageraufbau |
Abbau Forderungen und Lager |
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Eigenkapital |
Gewinn, Einzahlungen Gesellschafter |
Verlust, Ausschüttungen |
|
Verbindlichkeiten an Lieferanten |
Offene Rechnungen an Lieferanten |
Abbau Verbindlichkeiten |
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Verbindlichkeiten an Banken |
Kreditaufnahme |
Tilgung |
|
Rückstellungen |
Aufbau Rückstellungen |
Auflösung Rückstellungen |
|
Rechnungsabgrenzungen |
Vorauszahlungen von Kunden |
Erbringung der Leistung (Umsatz) |
Unser Tipp: Hier findest du eine genaue Anleitung zur Erstellung einer Bilanzplanung
Welche Kennzahlen sind für die Bilanzanalyse 2024 relevant?
Die Bilanzanalyse ist ein wohl erforschtes Feld und es gibt eher zu viele als zu wenige Kennzahlen dafür. Der allgemeine Stand der Praxis – wie etwa die Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer – betrachtet drei Bereiche für die Bilanzanalyse:
- Profitabilität: Erwirtschaften wir Gewinne oder Verluste? Wie entwickelt sich unsere Rentabilität?
- Vermögens- und Finanzlage: Wieviel Risiko steckt in unseren Vermögenswerten und in unserer Finanzierungsstruktur?
- Cash Flow: Bauen wir liquide Mittel auf oder verbrennen wir Geld?
Folgende Kennzahlen sind dabei für die Bilananalyse relevant:
Unser Tipp: Hier findest du eine Beschreibung zu jeder der dargstellten Analysekennzahlen inkl. Benchmarks
Was kann ich jetzt noch für die Bilanzoptimierung machen?
- 1. Rückstellungen adaptieren
- 2. Abschreibungen optimal nutzen
- 3. Forderungen eintreiben
- 4. Forderungen berichtigen
- 5. Stille Reserven im Lager heben
Unser Tipp: Hier findest du detailliert Tipps zur Bilanzoptimierung zum Jahresabschluss. Sprich dazu bitte unbedingt mit deinem Steuerberater, da es hier häufig noch weitere individuelle Spielräume für dich gibt.
Fazit: Bilanzanalyse ist keine statistische Nachbesprechung
Weiterführende Informationen
Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer: Gutachten zu Kennzahlen für die Lageberichterstattung
Controlling Portal: Kennzahlenkatalog zur Bilanzanalyse
Wir sind neugierig auf eure Erfahrungen!
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Bei der Bilanzanalyse ermittelst du aus deiner Bilanz wichtige Kennzahlen für deine Vermögenslage (Working Capital), deine Finanzierungssituation, deine Kapitalausstattung und deine Rentabilität und vergleichst diese mit deinen Vorjahren und Benchmarks deiner Branche.
- Autor: Bernhard Frühlinger
- Datum:
- Lesezeit: 4 min.
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