Wieviel Steuern muss ich als GmbH zahlen? Der beste Hack gegen böse Überraschungen
Benjamin Franklin wusste schon, dass „nur der Tod und die Steuer sicher sind.“ Wir lassen den Tod mal außen vor und beschäftigen uns mit den Steuern. Eine der zermürbenderen Fragen für Geschäftsführende mittelgroßer Unternehmen lautet dabei: Wie viel Steuern muss ich als GmbH zahlen und wie kann ich Geld dafür zurücklegen?
In diesem Beitrag gebe ich dir einen einfachen Hack, mit dem du nie wieder Angst vor Steuerbescheiden haben musst.
Wie viel Steuern muss ich als GmbH zahlen?
In Deutschland und Österreich unterliegt deine GmbH den Ertragssteuern, die sich aus der Körperschaftsteuer, der Gewerbesteuer (nur in Deutschland) und der Kapitalertragsteuer zusammensetzen. Die Kapitalertragssteuer ignorieren wir für diesen Beitrag. Alles zu dieser Steuer findest du hier: Gewinnausschüttung in der GmbH
Ertragssteuern für GmbH in Deutschland:
- Körperschaftsteuer = 15 % auf den zu versteuernden Gewinn
- Solidaritätszuschlag = 5,5 % auf die Körperschaftsteuer
- Gewerbesteuer = variabel, da sie vom Hebesatz der jeweiligen Gemeinde abhängt, wir rechnen mit 15%
In Summe kannst du mit einer Steuerbelastung deiner GmbH in Deutschland von 30% vom Gewinn rechnen.
Ertragssteuern für GmbH in Österreich:
In Summe kannst du mit einer Steuerbelastung deiner GmbH in Österreich von 24% vom Gewinn rechnen.
Wie funktionieren die Vorauszahlungen?
In einer Sache sind sich Deutschland und Österreich einig. Die Finanzämter in beiden Ländern verlangen vierteljährliche Vorauszahlungen auf Basis des letzten Steuerbescheids.
Das heißt deine Steuervorauszahlung basiert nicht auf deinen aktuellen Gewinnen, sondern auf deinen Gewinnen von vor bis zu zwei Jahren. Die Termine für die Zahlungen sind auch festgesetzt:
| Vorauszahlungstermine Deutschland | Vorauszahlungstermine Österreich |
|---|---|
|
10.03. |
15.02. |
|
10.06. |
15.05. |
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10.9. |
15.08. |
|
10.12. |
15.12. |
- Die Vorauszahlungen der Ertragssteuern bemessen sich auf Gewinnen aus früheren Jahren
- Potenzielle Nachzahlungen erfolgen erst zeitversetzt
Unser Tipp: Sollten deine festgesetzten Vorauszahlungen stark von deiner Geschäftsrealität abweichen, wende dich bitte an deine Steuerberatung, um deine Vorauszahlung anzupassen. Ein solcher Antrag ist in der Regel mit Angaben von Gründen einfach möglich.
Wie kann ich immer genug Geld für Steuerzahlungen zurücklegen?
Wenn du deine Steuerlast ermitteln willst, macht es keinen Sinn, auf Steuerbescheide oder Jahresabschlüsse zu erwarten, sondern du musst jeden Monat deine Steuerreserve aufbauen. Das geht so:
1. Ermittle jeden Monat deinen Gewinn
Du nimmst dir jeden Monat deine aktuelle Gewinn- und Verlustrechnung (die bekommst du von der Steuerberatung oder von deiner Buchhaltung) und schaust dir den aktuellen Gewinn vor Steuern an.
| GuV | Monat 1 | Monat 2 | Monat 3 | ... |
|---|---|---|---|---|
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Umsatz |
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Material |
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Personal |
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Sonstige Aufwendungen |
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Gewinn vor Steuern |
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- Alle Rechnungen des Monats müssen erfasst sein
- Material- und Wareneinsatz müssen möglichst genau erfasst sein
- Laufende Abschreibungen müssen vorgebucht sein
Unser Tipp: Stelle mit deiner Buchhaltung sicher, dass alle gewinnrelevanten Themen monatsgenau erfasst sind. Das ist in der Regel kein Problem, erfordert nur ein paar Zusatzinformationen.
2. Ermittle deine Steuerlast
Auf Basis des monatlichen Gewinns vor Steuern berechnest du nun deine erwartete Steuerlast. Wie oben dargestellt, kannst du mit etwa 30 % deines monatlichen Gewinns als Steuerlast rechnen.
| GuV | Monat 1 | Monat 2 | Monat 3 | ... |
|---|---|---|---|---|
|
Gewinn vor Steuern |
100.000 |
150.000 |
-50.000 |
|
|
Erwartete Steuer (30%) |
30.000 |
45.000 |
-15.000 |
|
In diesem Beispiel sehen wir, dass die erwartete Steuerlast für die ersten drei Monate in Summe bei 60.000 EUR liegt. Das ist gleichzeitig der Betrag, den du für deine Reserve benötigst.
Unser Tipp: Du kannst den Betrag in deinem Controlling Tool einfach als kalkulierte Ausgabe in den Forecast mitnehmen. Dann hast du den Betrag immer automatisiert dabei.
3. Lege dir das Geld zur Seite
Gut geplant ist halb gewonnen, aber eben nur halb. Damit du nun deine geplante Steuerlast absicherst, musst du das Geld zur Seite legen.
| Konto | Aufgabe |
|---|---|
|
Hauptkonto |
Alle laufenden Ein- und Auszahlungen |
|
Cash Reserve Konto |
Aufbau Cash Reserve für schwierige Zeiten |
|
Steuerreserve Konto |
Rücklage für Steuerzahlungen |
Unser Tipp: Hier findest du alles zur Cash Reserve: 4 Monate Fixkosten durch Cash Reserve sichern!
4. Rechne Vorauszahlungen gegen
Unser Tipp: Sofern die Beträge nicht massiv abweichen, würde ich die Differenz (in dem Beispiel 10 TEUR) als Reserve behalten, denn die Steuer ist immer noch für eine Überraschung gut.
Fazit: Wie viel Steuern muss ich als GmbH zahlen darf keine Frage mehr sein!
Um von Steuerzahlungen nicht mehr überrascht zu werden, musst du das Heft in die Hand nehmen und deine Steuerlast proaktiv planen und absichern. Wenn du konsequent 30% deiner monatlichen Gewinne zurücklegst, hast du genug Puffer, um Vorauszahlungen und Nachforderungen zu decken – und ruhig zu schlafen!
Hinweis: Bei unseren Videos und Beiträgen handelt es sich nicht um betriebswirtschaftliche oder steuerliche Beratung. Auch erheben unsere Videos und Beiträge keinen Anspruch auf Vollständigkeit.
Weiterführende Informationen
Jagersberger Steuerberatung: Steuervorauszahlungen anpassen (Österreich)
WirliebenSteuern: Steuervorauszahlungen für Deutschland
Wir sind neugierig auf eure Erfahrungen!
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