Soll ich als GmbH Aktien kaufen? Ein gesunder Leitfaden

Als GmbH Aktien kaufen

Folgendes erwartet dich in diesem Beitrag zu als GmbH Aktien kaufen:

Als GmbH in Aktien zu investieren ist in aller Munde. Als Geschäftsführer einer GmbH hast du verschiedene Optionen, wie du solche Investments strukturierst, jedoch solltest du genau prüfen, ob das für dein Unternehmen Sinn macht.
In diesem Beitrag beleuchten wir die rechtlichen und betriebswirtschaftlichen Rahmenbedingungen zur Frage: „Soll ich als GmbH Aktien kaufen?“

Disclaimer: Dieser Beitrag dient ausschließlich der Information. Er dient nicht als Vermögens-, Rechts-, Steuer- oder sonstige Beratung und kann diese Beratung nicht ersetzen.

Wann kann ich es mir leisten, als GmbH in Aktien zu investieren?

Bevor wir uns mit der Frage nach der richtigen Investment-Strategie beschäftigen, müssen wir abklären, ob es betriebswirtschaftlich sinnvoll ist, mit deiner GmbH Finanzanlagen zu kaufen.
Die Entscheidung, ob und wann du als GmbH Aktien kaufen oder in andere Finanzanlagen investieren kannst, hängt von vier wesentlichen Faktoren ab.

Welchen Effekt haben Aktien und Finanzanlagen auf meine Zahlen?

Wenn du als GmbH Aktien kaufst oder in andere Finanzanlagen investierst, hat das direkte Auswirkungen auf die Bilanz sowie auf die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV).

Hier ein Beispiel:

Das sieht dann in deinen Finanzen so aus:
Jahr 1 Jahr 2 Jahr 3
Anlagevermögen (Finanzanlagen)
+50.000 EUR
+/- 0 EUR
-50.000 EUR
Bank
-50.000 EUR
+/- 0 EUR
+60.000 EUR
Gewinn- / Verlust aus Finanzanlagen
+/- 0 EUR
+/- 0 EUR
+10.000 EUR

Abbildung in der Bilanz

Aktien werden in der Bilanz als Vermögen ausgewiesen. Wenn du diese planst, länger als ein Jahr zu halten sind die Investments als Finanzanlagen im Anlagevermögen ausgewiesen:

Alle Finanzanlagen werden zum Anschaffungskostenprinzip bewertet, sie erscheinen in der Bilanz zum Kaufpreis.

Bei Kursverlusten von Finanzanlagen besteht eine Abschreibungspflicht auf den niedrigeren Zeitwert, wenn diese dauerhaft ist. Kursgewinne dürfen hingegen nicht vorzeitig bilanziell erfasst werden, es sei denn, sie werden realisiert (z. B. durch Verkauf).

Abbildung in der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)

In der GuV werden die Erträge und Aufwendungen aus Aktien wie folgt dargestellt:

Info: Finanzanlagen sind keine abnutzbaren (zeitlich begrenzten) Vermögensgegenstände, weshalb im Unterschied zu Sachanlagen keine planmäßige Abschreibung durchgeführt wird.

Welche Vorteile habe ich als GmbH im Vergleich zu privaten Investitionen?

Wenn du als GmbH Aktien kaufen willst, musst du natürlich auch Steuern bezahlen, jedoch unterscheiden sich diese in Teilen deutlich von privaten Investitionen. Hier eine Übersicht dazu:

Deutschland Österreich
GmbH
privat
GmbH
privat
Dividenden (<10% Beteiligung)
30% Körperschaftsteuer + Gewerbesteuer
25% Abgeltungssteuer
25% Körperschaftssteuer
27,5 % Kapitalertragssteuer
Veräußerungsgewinne (wenn es in der GmbH bleibt)
95% steuerfrei, auf 5% fallen 30% Steuern an
25% Abgeltungssteuer
95% steuerfrei, auf 5% fallen 27,5% Steuern an
27,5 % Kapitalertragssteuer

Unser Tipp: Die Expertinnen von den Steuerpreneuren haben in diesem Video einen lehrreichen Vergleich für Investitionen in Aktien als GmbH vs privat vorgenommen.

Soll ich eine eigene Holding für Investitionen in Finanzanlagen gründen?

Das Internet ist voller Tipps mit den steueroptimalen Möglichkeiten zur Gründung von Holdings. Ich habe dazu kein ausreichendes steuerliches Wissen, um dir die optimale Steueroptimierungsstrategie zu geben, aber ich kann dir die Sicht des Controllers geben:
Betriebswirtschaftliche gesehen kostet jede neue GmbH nicht nur Stammkapital, sondern verursacht auch laufende Kosten und Zeitaufwand, der immer gegen deine Arbeit in deinem eigentlichen Unternehmen gilt.

Wenn du dich für das Thema interessierst, kann ich dir folgende Beiträge empfehlen:

Fazit: Als GmbH Aktien kaufen nur dann, wenn sonst alles passt

Wenn du als GmbH Aktien kaufen willst, ist das nur dann sinnvoll, wenn du nachhaltige Überschussliquidität hast, du dich in dem Bereich, in den du investierst auskennst und du auch Kursverluste finanziell absichern kannst. Aktien können eine Ergänzung zu einem diversifizierten Portfolio sein, sollten jedoch nie das Kerngeschäft oder die finanzielle Stabilität deines Unternehmens gefährden.
Falls du unsicher bist, ob und wie du als GmbH Aktien kaufen solltest, lass dich von einem Experten – und nicht von einem selbst ernannten Steuercoach – beraten. Von unseren Controllern wirst du aber immer hören: Kernbusiness first!

Weiterführende Informationen

JUHN Partner: Alles zur Holding Gesellschaft

Wir lieben Steuern: GmbHs für Investieren

Wir sind neugierig auf eure Erfahrungen!

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Die wichtigsten Fragen des Beitrags noch mal auf einen Blick

Ja, du darfst als GmbH Aktien von anderen Unternehmen kaufen. Sinnvoll ist das jedoch nur, wenn du über ausreichend Liquidität verfügst und mit dem Investment dein Tagesgeschäft nicht gefährdest.
Aktien als GmbH zu kaufen hat manche Steuervorteile, da die Veräußerungsgewinne geringer besteuert werden. Betriebswirtschaftlich gesehen ist der private Kauf eine Risikostreuung und lässt die operative GmbH aus den Investitionen heraus.
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