Liquidität 1. Grades
Die Liquidität 1. Grades ist eine Kennzahl des Liquiditätsmanagements. Sie zeigt den Anteil von kurzfristigen Verbindlichkeiten, der durch liquide Mittel gedeckt ist.
Kennzahlensteckbrief:
Definition
Was ist die Liquidität 1. Grades?
Die Liquidität (auch Zahlungsfähigkeit) ist der Blutkreislauf jedes Unternehmens. Sie zeigt die Fähigkeit von Unternehmen, jederzeit ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Um dies zu erreichen, müssen ausreichend liquide Mittel in Form von Guthaben auf Bankkonten oder Bargeld verfügbar sein. Es gilt: Je höher die Liquidität, desto höher die langfristige Zahlungsfähigkeit.
Die Liquidität 1. Grades (engl. Cash Ratio) beschreibt die Deckung der kurzfristigen Zahlungsverpflichtungen mit den bestehenden liquiden Mitteln. Die relevanten Daten für die Kennzahl finden sich in der Bilanz.
Berechnung
Wie berechne ich die Liquidität 1. Grades?
Die Kennzahl wird mit dieser Formel berechnet:
Liquidität 1. Grades = (Liquide Mittel/ kurzfr. Verbindlichkeiten) *100
Um diese Kennzahl berechnen zu können, benötigt ihr daher eure Bilanz. Die Verbindlichkeiten in findet ihr in der Passivseite und die liquiden Mittel in der Aktivseite der Bilanz:
- Liquide Mittel: Kassenstand und die Summe der Kontostände aller kurzfristig zugreifbaren Kontokorrent- und Sparkonten
- Kurzfristige Verbindlichkeiten: Verbindlichkeiten, in den kommenden 12 Monaten fällig sind. Darunter fallen Verbindlichkeiten an Lieferanten, Personal und alle sonstigen Verbindlichkeiten (z.B.: Steuern).
Der Zielwert sollte so bemessen sein, dass ihr zu jeder Zeit einen wesentlichen Teil der kurzfristigen Verbindlichkeiten aus liquiden Mitteln bedienen könnt. Allgemein lässt sich ein Zielwert > 40% ableiten.
Dieser Wert sagt aus, dass zu jeder Zeit mehr als 40% der kurzfristigen Verbindlichkeiten durch liquide Mittel abgedeckt sind und die Abhängigkeit von Einzahlungen der Kunden zur Deckung eurer Verbindlichkeiten geringer ist.
Beispiel
Beispiel zur Berechnung:
Die Adam Controlling GmbH hat folgende Positionen in ihrer aktuellen Summen- und Saldenliste:
| Kontonummer | Bezeichnung | Wert (EUR) |
|---|---|---|
|
1200 |
Bankguthaben |
90.000 |
|
1600 |
Verbindlichkeiten Lieferanten |
84.000 |
|
1740 |
Verbindlichkeiten Lohn/Gehalt |
26.000 |
|
1770 |
Verbindlichkeiten Steuer |
15.000 |
Liquidität 1. Grades = 72% (90.000 / (84.000 + 26.000 + 15.000) *100
Das Ergebnis von 72% zeigt eine sehr hohe Abdeckung der kurzfristigen Verbindlichkeiten über liquide Mittel und ist – sofern noch weitere Forderungen von Kunden zu erwarten sind – als solider Liquiditätswert zu bewerten.
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Rechner
Berechne deine Liquidität 1. Grades
Berechne deine Liquidität 1. Grades mit unserem interaktiven Rechner:
Tipps zur Optimierung
Wie kann ich die Liquidität 1. Grades optimieren?
Die Kennzahl kann durch Stärkung der liquiden Mittel und Reduktion des Verbindlichkeitsbestands optimiert werden. Folgende Maßnahmen könnt ihr anwenden:
- Zahlungseingänge beschleunigen: Zahlungsziele anpassen, Zahlungseinzug, Mahnen
- Auszahlungen zeitlich optimieren: Zahlungsziele ausnutzen, Skonto nutzen
- Optimierung der laufenden Kosten: Fixkosten reduzieren, Preise neu verhandeln
- Investitionen zeitlich optimieren: Unkritische Investitionen verschieben, Leasing prüfen
Unser Tipp: In unserem Blogbeitrag Erst verdienen, dann ausgeben haben wir 12 Tipps für euch aufgeschrieben, wie ihr eure Liquidität kontinuierlich verbessern könnt.
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Weiterführende Informationen
KMU Forschung Austria: Broschüre zur Bilanzanalyse
sevDesk: Beschreibung und Vorgehen zur Bilanzanalyse von unserem Integrationspartner
