Net Working Capital

Das Net Working Capital ist eine Kennzahl des Liquiditätsmanagements. Sie zeigt das um kurzfristige Verbindlichkeiten und liquide Mittel bereinigte Umlaufvermögen.

Aktive
INHALT

Kennzahlensteckbrief:

Net Working Capital
Definition

Was ist das Net Working Capital?

Das Working Capital (auch Betriebsvermögen) ist eine zentrale Größe der Bilanz und zeigt, wie viel an schnell verfügbaren Finanzmitteln ihr für die Abwicklung des Tagesgeschäfts zur Verfügung habt. Es gilt: je höher das Working Capital, desto höher die finanzielle Flexibilität.

Das Net Working Capital beschreibt, wie viel Vermögen schnell zu Geld gemacht werden kann, indem es das Umlaufvermögen um liquide Mittel und kurzfristige Verbindlichkeiten bereinigt. Die relevanten Daten für die Kennzahl finden sich in der Bilanz.

Berechnung

Wie berechne ich das Net Working Capital?

Die Kennzahl wird mit dieser Formel berechnet:

Net Working Capital = Umlaufvermögen – kurzfristige Verbindlichkeiten – Kasse & Bankguthaben

Um diese Kennzahl berechnen zu können, benötigt ihr daher eure Bilanz. Die Verbindlichkeiten in findet ihr in der Passivseite, die liquiden Mittel und kurzfristigen Forderungen in der Aktivseite:

Der Zielwert sollte so bemessen sein, dass ihr zu jeder Zeit ein positives Net Working Capital habt, um eure Liquidität zu sichern. Allgemein lässt sich also ein Zielwert > 0 EUR  ableiten.

Beispiel

Beispiel zur Berechnung:

Die Amazing Controlling GmbH hat folgende Positionen in ihrer Summen- und Saldenliste:

Kontonummer Bezeichnung Wert (EUR)
1100
Vorräte Fertige Erzeugnisse
150.000
1200
Bankguthaben
90.000
1400
Forderungen Kunden
75.000
1600
Verbindlichkeiten Lieferanten
84.000
1740
Verbindlichkeiten Lohn/Gehalt
26.000
1770
Verbindlichkeiten Steuer
15.000

Net Working Capital  = 100.000 EUR (150.000 + 90.000 + 75.000) – (84.000 + 26.000 + 15.000) – 90.000

Das Ergebnis von 100.000 EUR zeigt einen durchaus hohen Anteil an Vermögen, der kurzfristig zu Geld gemacht werden kann. Das ist sehr solide, jedoch sollte euer Working Capital nicht zu hoch sein, da ihr sonst euer kurzfristiges Vermögen nicht effektiv einsetzt.

Rechner

Berechne dein Net Working Capital:

Berechne dein Net Working Capital mit unserem interaktiven Rechner:


Du besitzt ein solides Vermögen, das kurzfristig zu Geld gemacht werden kann. So geht Working Capital Management!

Dein kurzfristiges Vermögen reicht aktuell nicht aus, um deine Verbindlichkeiten zu decken. Schau dir unsere Tipps zur Optimierung an.

Ein guter Teil deines Vermögens kann kurzfristig zu Geld gemacht werden. Schau dir unsere Tipps zur Optimierung an, um dir Puffer zu schaffen!

Unser Tipp: Controlling-Tools, wie Adam, berechnen Liquiditätskennzahlen automatisiert auf Basis der Buchhaltungsdaten. Probiert es einfach in der kostenfreien Testphase aus.

Tipps zur Optimierung

Wie kann ich das Net Working Capital optimieren?

Die Kennzahl kann durch Reduktion der Zahlungsziele eurer Kunden, Ausnutzung von Lieferantenkrediten und Verbesserung eurer Lagerhaltung optimiert werden.

Unser Tipp: In unserem Blogbeitrag Working Capital Managment haben wir Tipps für euch aufgeschrieben, wie ihr euer Working Capital kontinuierlich verbessern könnt.

Weiterführende Informationen

bilendo: Detaillierte Erläuterung zum Working Capital Management von den Spezialisten

Controlling Portal: Umfassende Erläuterung und Beispiele für Working Capital Management

Thematisch verwandte Beiträge aus unserem Blog

Folge uns in den sozialen Medien und mit unserem Newsletter, um nichts zu verpassen:

Bleib informiert!

Melde dich jetzt für den Adam Newsletter an und verpasse keine News und Updates mehr!

Mit der Anmeldung stimmst du auch unseren Datenschutzbestimmungen zu.