CFO Aufgaben – Die 3 wichtigsten Grundlagen für aktive CFOs
Folgendes erwartet dich in diesem Beitrag über CFO Aufgaben:
„Du hast doch BWL studiert, dann kannst du ja die Finanzen für unser Unternehmen mitmachen.“ So oder ähnlich beginnen häufig Karrierewege von zukünftigen CFOs (Chief Financial Officers) von jungen Unternehmen.
Ein CFO sorgt für Transparenz und Planung im Unternehmen und sichert damit wesentliche Grundpfeiler für den nachhaltigen Unternehmenserfolg ab. Wir sagen nicht, dass die CFO Aufgaben zwingend ein Full-Time Job sind und nicht mit anderen Aufgaben kombiniert werden können, dies sollte aber nicht zur Depriorisierung der CFO Aufgaben führen.
In diesem Blogbeitrag zeigen wir euch, wie ihr eine aktive CFO Rolle in eurem Unternehmen etablieren und gestalten könnt.
CFO Aufgaben: Eine Stellenbeschreibung
In Startups und KMU sind CFO Aufgaben häufig eine Nebenaufgabe der Geschäftsführung oder zahlenaffiner Mitarbeiter:innen. Sofern genügend Kapazität und eine klare Struktur für die CFO Aufgaben vorhanden sind, ist das auch vollkommen in Ordnung.
Unser Tipp: Sofern ihr die CFO Aufgaben an externe Expert:innen übergeben wollt, ist CFO as a Service ein das Modell der Wahl.
In der Regel übernimmt ein CFO folgende Agenden:
| CFO Aufgaben | Beschreibung |
|---|---|
|
Strategisches Controlling |
Strategische Planung, Zielemanagement |
|
Planung & Forecasting |
Budgetierung, Forecasts, Ad-Hoc Prognosen |
|
Liquiditätsmanagement |
Zahlungsflüsse, Working Capital Management |
|
Finanzierung |
Sicherstellung externe / interne Finanzierung |
|
Operatives Controlling |
Kostensteuerung, Performance Management |
|
Steuerung Buchhaltung |
Koordination, Optimierung der Buchhaltungsprozesse |
Das klingt zunächst nach sehr viel Arbeit, was es in der Realität auch ist. Jedoch kann mit guter Vorbereitung Zeit und Raum zur Fokussierung auf die wesentlichen Tätigkeiten geschaffen werden. Wir haben drei wichtige Themen für euch zusammengefasst:
Mit unserer Vorlage könnt ihr rasch eine CFO Stellenbeschreibung erstellen und für euer Recruiting nutzen
1. CFO Aufgaben: Wertschöpfung in Zahlen abbilden
Ein moderner CFO ist kein Belegsortierer und Kontostandverwalter, sondern inhaltlicher Sparringspartner für alle Unternehmensfunktionen – von Marketing bis Operations.
Die Wertschöpfung bildet den gesamten Prozess der wirtschaftlichen Leistung ab und ist daher für jedes Unternehmen unterschiedlich. Ein guter Anhaltspunkt ist, die Wertschöpfung in Form eines Prozessmodells grafisch darzustellen. Folgende Abbildung zeigt je eine schematische Wertschöpfungskette für Produktions- und Dienstleistungfsunternehmen:
Auf Basis der visualisierten Wertschöpfungskette, könnt ihr als eure CFO Aufgabe damit beginnen, eine Reporting-Struktur aufzubauen, die folgende Fragen berücksichtigen muss:
- Geschäftsmodell: Was sind unsere Produkte und wie verdienen wir damit unser Geld?
- Produktionsprozess: Wie entstehen unsere Produkte oder Dienstleistungen und welche Kosten fallen dafür an?
- Verwaltung: Wie sind unsere Verwaltungsprozesse strukturierte und welche Kosten fallen dafür an?
Unser Tipp für CFOs: Setzt euch mit den Verantwortlichen in eurem Unternehmen zusammen und lasst euch erklären, was sie tun. Auf der Basis vereinbart ihr die Schnittstellen zu den CFO Aufgaben und entwickelt die Basis für eine aktive Zusammenarbeit.
2. CFO Aufgaben: Transparenz herstellen
Das regelmäßige Controlling, ist die wichtigste operative CFO Aufgabe. Das Controlling besteht aus drei Hauptprozessen:
- Analyse: Überprüfung der Ergebnisse aus Planung und Reporting und deren Effekte und Gründe für Abweichungen
- Optimierung: Definition und Sicherstellung der Umsetzung von Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung
Die zentrale CFO Aufgabe hierbei ist es, einen effektiven, wiederkehrenden Controlling-Kreislauf herzustellen, in den alle relevanten Personen eingebunden sind. Folgende Abbildung zeigt diesen Kreislauf:
Unser Tipp für CFOs: Macht allen Unternehmensbereichen ihre Aufgaben und ihre Rolle im Controlling-Prozess klar und bezieht sie permanent in die einzelnen Prozesse ein.
3. CFO Aufgaben: Geld reinbringen
Gerade in Startups und jungen Unternehmen ist die wahrscheinlich wichtigste CFO Aufgabe eine altbekannte: Liquidität sicherstellen!
- Zahlungseingänge beschleunigen: Zeitnah und regelmäßig fakturieren, Jahrespakete, Vor-Fakturierung, Mahnwesen etc.
- Auszahlungen zeitlich optimieren: Skonti und Lieferantenkredite nutzen, Lagerstand reduzieren etc.
- Finanzierungsquellen nutzen: Fördermittel, Bankkredite, Gesellschafterdarlehen, Eigenkapital, Revenue Based Financing
Unser Tipp: In unserem Blogbeitrag findet ihr 12 Tipps, wie ihr eure Liquidität steigern könnt.
Für die CFO Aufgaben ist es zentral, die Geldströme konsequent zu optimieren. Das beginnt bei den Zahlungsbedingungen in den Verträgen und geht bis zum Mahnwesen. In all diesen Punkten sollten sich CFOs mit den jeweiligen Kolleg:innen beraten, wie die Wertschöpfung für einen optimierten Cashflow verbessert werden kann.
Unser Tipp für CFOs: Stellt von Anfang an sicher, dass ihr eure Prozesse so ausgestaltet, dass ihr eure Leistungen schnellstmöglich bezahlt bekommt und löst euch von dem „Mahn-Tabu“.
Fazit: CFO Aufgaben von Tag 1 an proaktiv umsetzen
Die oben diskutierten Grundpfeiler sind natürlich nicht am ersten Tag umgesetzt und benötigen viel Zeit, Einsatz und Überzeugungsarbeit. Nichtsdestotrotz sollten sich CFOs ein klares Verständnis über die Wichtigkeit und über das Potenzial ihrer Rolle machen und das Selbstverständnis aufbringen, einen wesentlichen Beitrag zum Erfolg des gesamten Unternehmens zu leisten. Unsere Erfolgsformel lautet daher:
It takes a hustler, hipster, hacker and a finance guy!
Weiterführende Informationen
ICV-Controlling: Vom Controller zum CFO
Für Gründer: Podcast zur Rolle von Startup CFOs
Wir sind neugierig auf eure Erfahrungen!
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Die wichtigsten Fragen des Beitrags noch mal auf einen Blick
CFO steht für Chief Financial Office (deutsch: Leiter:in Finanzen) und umfasst die Verantwortung über die Finanzagenden eines Unternehmens. Der Begriff CFO hat keine rechtliche Wirkung.
Die CFO Aufgaben umfassen das laufende Controlling sowie die Buchhaltung, das Risikomanagement, die Sicherstellung der Liquidität und Kommunikation mit Stakeholder des Unternehmens.
CFOs benötigen ein fundiertes betriebswirtschaftliches Verständnis, vor allem in den Bereichen Finanzen und Accounting. Außerdem sollten sie Entscheidungsstärke, analytische Fähigkeiten und Führungsqualitäten mitbringen.
- Autor: Bernhard Frühlinger
- Datum:
- Lesezeit: 4 min.
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